Специалисты специального правового и налогового режима Дія City проверяют компании, претендующие на статус резидента. Есть даже некие антикритерии, и если кандидат им отвечает — ему отказывают в членстве. Однако, если в Дія City уже вступила сомнительная компания, исключить ее смогут только после аудита — результаты его будут как минимум через полтора года после отмены военного положения.
Как случилось, что в Дія City могут зайти «сомнительные» компании
Фактически в Дія City может зайти «сомнительная» компания, ведь вход происходит в декларативном режиме, пояснил заместитель министра цифровой трансформации по вопросам развития ІТ Александр Борняков в интервью DOU. По его словам, так захотела сама ІТ-отрасль – они были против, чтобы Минцифры была наделена регуляторными полномочиями.
заместитель министра цифровой трансформации по вопросам развития ІТ Александр Борняков:
То есть компания при подаче заявки на поступление обещает, что отвечает всем требованиям резидентства. Но проверять ее будут через некоторое время: если военное положение будет отменено в 2022 году, то отчетный период будет продолжаться в 2023 году, аудиторское заключение и отчет можно будет подать до 1 июня 2024 года. После того как заработает аудит, о каждой компании, не отвечающей требованиям Дія City, станет известно. Такие компании будут лишаться статуса резидента и должны будут доплатить налоги — их будут начислять по общей системе налогообложения.
Как проходит процедура получения резидентства Дія City
Специалисты Дія City проверяют каждую компанию, соответствует ли она критериям. Вся информация берется из официальных источников: государственных реестров, баз данных и информационных систем, которые занимаются государственными органами.
Компанию также проверяют по так называемым антикритериям, и если она подпадает хотя бы под один из них, ей отказывают. Если оснований для отказа нет, компания становится резидентом.
После получения статуса резидента компанию ежемесячно повторно проверяют на антикритерии.
Если она выполняет все требования, то это будет подтверждаться отчетом и аудиторским заключением.
Антикритерии для членов Дія City:
- юрлицо, зарегистрированное по законодательству иностранного государства;
- участником/акционером юрлица является государство Украина, территориальная община, государственное или коммунальное предприятие или юрлицо, в уставном капитале которого 25% и более прямо или косвенно принадлежит государству Украина или территориальной общине;
- статус неприбыльного (непредпринимательского) юридического лица;
- нарушение требования законодательства о раскрытии информации о конечных бенефициарных владельцах или представлении информации о структуре собственности юридического лица;
- прямым или опосредованным владельцем долей (акций) юрлица является государство, признанное Верховной Радой Украины государством-агрессором, или резидент такого государства, постоянно проживающего на его территории (это положение не применяется, если юрлицо владеет долей/акциями в уставном/акционерном капитале через юрлицо , акции которой находятся в обращении на фондовых биржах согласно перечню, утвержденному КМУ (кроме случаев регистрации такого юрлица по законодательству государства-агрессора);
- в уставном капитале 25% и более прямо или косвенно принадлежит юридическим лицам, зарегистрированным в государствах, включенных FATF в перечень стран, не сотрудничающих в сфере противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем;
- применение в отношении юрлица специальных экономических или других ограничительных мер (санкций) в соответствии с законодательством Украины или признанных Украиной международными санкциями или связи с таким лицом;
- предприятия-банкроты;
- пребывание в процессе ликвидации, кроме превращения;
- юрлицо, на протяжении более 30 дней имеющее налоговый долг на сумму более 10 минимальных зарплат (в размере, установленном на 1 января текущего календарного года);
- поставщик услуг, связанных с оборотом виртуальных активов, не выполняющий требования законодательства о вхождении в определенный реестр, постановки на учет, получение лицензии или иного разрешительного документа (если такие требования установлены законодательством как условие предоставления соответствующих услуг);
- организация и/или проведение азартных игр, кроме предоставления услуг в сфере азартных игр.
За февраль-апрель компании, являющиеся резидентами режима «Дія.City», перечислили в украинский бюджет 1,3 млрд гривен налогов, из них более 57 млн грн – военного сбора.
